美国企业增值税税率表格

美国的企业所得税体系与增值税有所不同。在美国，企业主要缴纳的是联邦企业所得税，而非增值税。不过，各州和地方可能会对企业征收销售税或其他形式的地方税。下面将详细介绍美国联邦层面的企业所得税率以及部分州的税率情况。

美国联邦企业所得税率

美国联邦企业所得税采用累进税率结构，不同收入水平适用不同的税率。截至2024年，联邦企业所得税的税率结构

对于应纳税所得额在0至50,000美元之间的部分，税率为15%。

对于超过50,000美元但不超过75,000美元的部分，税率为25%。

对于超过75,000美元但不超过100,000美元的部分，税率为34%。

对于超过100,000美元但不超过335,000美元的部分，税率为39%。

对于超过335,000美元但不超过10,000,000美元的部分，税率为34%。

对于超过10,000,000美元但不超过15,000,000美元的部分，税率为35%。

对于超过15,000,000美元但不超过18,333,333美元的部分，税率为38%。

超过18,333,333美元的部分，税率为35%。

需要注意的是，由于税收政策可能随时调整，上述信息仅供参考，具体税率以官方发布的最新文件为准。

州级企业所得税率

除了联邦层面的企业所得税外，美国各州也对企业的利润征税，税率从无到接近9%不等。以下是部分州的企业所得税率：

德克萨斯州、内华达州、怀俄明州、南达科他州、阿拉斯加州、佛罗里达州和华盛顿州这七个州没有企业所得税。

新罕布什尔州和田纳西州对企业投资收入征税，而对普通营业利润免税。

伊利诺伊州的企业所得税率为7%，是全美最高的单一税率。

宾夕法尼亚州、爱荷华州、爱达荷州和肯塔基州等州采用阶梯式税率结构，税率范围从3%到10%不等。

加利福尼亚州对企业所得税实行两档税率，最低为8.84%，最高为8.84%对于应纳税所得额超过500万美元的企业。

其他相关税种

除了上述提到的企业所得税之外，美国的企业还需要缴纳其他一些税种，如雇主需要为员工支付的社会保障税和医疗保险税FICA税、失业保险税等。企业在某些情况下还需缴纳联邦和州级的营业税、财产税等。

总结

总体来看，美国的企业税制较为复杂，涉及多个层级和种类的税收。企业在进行税务规划时，应当充分考虑这些因素，并寻求专业税务顾问的帮助，以确保符合所有相关的税务规定并最大限度地降低税负。同时，随着经济环境的变化和政策的调整，企业应及时了解最新的税法变动，以便做出相应的策略调整。