美国公司企业所得税税率表格一览2024年最新版

在美国，联邦企业所得税是所有注册企业必须缴纳的一项重要税种。这项税收的税率并不是固定不变的，而是根据企业的应纳税所得额来确定的。为了更好地理解和管理自己的税务责任，了解当前的企业所得税税率表是非常必要的。本文将详细介绍美国现行的企业所得税税率，以便企业主和财务人员能够更好地规划税务。

美国企业所得税的基本概念

企业所得税是对企业在一定时期内获得的净收入征收的一种直接税。美国联邦对企业所得税的征收遵循累进税率制度，即应纳税所得额越高，适用的边际税率也越高。值得注意的是，除了联邦所得税外，各州还可能对本州内的企业征收额外的州所得税。

联邦企业所得税税率表

截至2024年，美国联邦企业所得税的税率结构

应纳税所得额不超过50,000美元：21%

应纳税所得额在50,000至75,000美元之间：21%

应纳税所得额在75,000至100,000美元之间：21%

应纳税所得额在100,000至335,000美元之间：21%

应纳税所得额在335,000至10,000,000美元之间：21%

应纳税所得额在10,000,000至15,000,000美元之间：28%

应纳税所得额在15,000,000至18,333,333美元之间：34.5%

应纳税所得额超过18,333,333美元：35%

从上述表格中可以看出，尽管美国企业所得税采用累进税率制度，但自2018年起实施的新税法规定，所有应纳税所得额的企业均适用21%的单一税率。这一变化简化了税率结构，降低了大部分企业的实际税负。

州企业所得税

除了联邦所得税之外，各州也可能对本州内的企业征收所得税。各州的税率和税基存在较大差异。例如，内华达州、华盛顿州和怀俄明州等州不征收企业所得税；而其他州如伊利诺伊州、印第安纳州和北卡罗来纳州等则实行单一税率制度；还有一些州如加利福尼亚州和新泽西州则采用累进税率制度。企业在考虑税务规划时，不仅需要关注联邦所得税率，还需要考虑所在州的具体税收政策。

总结

了解并掌握美国企业所得税的税率结构对于企业来说至关重要。虽然联邦层面的税率相对简单统一，但州级的税收政策差异可能显著影响企业的整体税负。在进行税务规划时，企业应该全面考虑联邦与州级的双重税制，合理利用各种税收优惠政策，以最大限度地降低税负，提高企业竞争力。随着全球经济环境的变化，美国的税收政策也可能会有所调整，因此持续关注相关政策动态也是非常必要的。